汕头电力发展股份有限公司二OO一年年度报告
公告日期 2002-03-15
汕头电力发展股份有限公司二OO一年年度报告正文
二OO二年三月
目录
重要提示
第一节 公司基本情况简介
第二节 会计数据和业务数据摘要
第三节 股东变换及股东情况
第四节 董事监事高级管理人员和员工情况
第五节 公司治理结构
第六节 股东会议情况简介
第七节 董事会报告
第八节 监事会报告
第九节 重要事项
第十节 财务报告
第十一节 备件文件目录
重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
第一节 公司基本情况简介
（一）公司的法定中文名称：汕头电力发展股份有限公司
公司的法定英文名称：SHANTOU ELECTRIC POWER DEVELOMENT CO.，LTD.
（二）公司法定代表人：沈宗敏
（三）公司董事会秘书：黄曼华
证券事务代表：袁克新
联系地址：汕头市珠池路23号光明大厦（B座）八楼
电话：0754-8857291 8857382
传真：0754-8857199
电子邮箱：sdla@pub.shantou.gd.cn
（四）公司注册地址：汕头市珠池路23 号光明大厦（B座）八楼
公司办公地址：汕头市珠池路23 号光明大厦（B座）八楼
邮政编码：515041
电子信箱：sdla@pub.shantou.gd.cn
（五）公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：
http：//www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券投资部
六公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：汕电力
股票代码：000534
（七）其他有关资料：
1．公司首次注册登记日期、地点：
日期：1992年10月25日
注册地址：汕头市金砂东路金凤城龙座六楼
2．公司最新变换注册登记日期、地点：
日期：2001年5月16日
注册地址：汕头市珠池路23号光明大厦（B座）八楼
3．企业法人营业执照注册号：4405001006652
4．税务登记号码：440501192754762
5．公司聘请的会计师事务所名称、办公地址：
名称：上海立信长江会计师事务所
办公地址：上海南京东路61号新黄浦金融大厦4楼
第二节 会计数据和业务数据摘要
（一）本年度主要财务数据： （额度单位：元）
利润总额 9,573,641.19
净利润 7,759,366.23
扣除非经济性损益后的净利润 7,701,608.09
主营业务利润 14,727,242.03
其他业务利润 77,641.30
营业利润 3,599,627.65
投资收益 5,906,062.79
补贴收入 ——
营业外收支净额 67,950.75
经营活动产生的现金流量净额 14,524,114.42
现金及现金等价物净增加额 17,856,458.15
注：非经常性损益的额度为57,758.14，其中营业外收入97,449.63元，营业外支出29,498.88元，所得税影响数10,192.61元。
（二）截至报告期末公司前三年的主要会计和财务指标： （额度单位：元）
项目 2001年 2000年
追溯调整后 追溯调整前
主要业务收入 89,874,044.57 86,404,173.10 86,404,173.10
净利润 7,759,366.23 13,630,557.28 14,941,978.25
总资产 555,632,399.22 569,666,298.24 571,016,140.72
股东权益（不含 549,143,837.75 541,384,471.52 542,695,892.49
少数股东权益）
每股收益 0.0373 0.0654 0.0717
每股净资产 2.6368 2.5995 2.6058
调整后的每股 2.6174 2.5748 2.5811
净资产
每股经营活动产生 0.0697 0.0610 0.0610
的现金流量净额
净资产收益率（%） 1.4130 2.5177 2.7533
加权平均净资产 1.4230 2.4542 2.6872
收益率（%）
项目 1999年
主要业务收入 77,598,042.48
净利润 3,716,403.86
总资产 558,880,817.57
股东权益（不含 548,580,046.14
少数股东权益）
每股收益 0.0178
每股净资产 2.6341
调整后的每股 2.5793
净资产
每股经营活动产生 -0.0154
的现金流量净额
净资产收益率（%） 0.6775
加权平均净资产 0.6798
收益率（%）
（三）利润表附表： （额度单位：元）
报告期利润 数额 净资产收益率（%）
摊薄 加权
主营业务利润 14,727,242.03 2.6827 2.6838
营业利润 3,599,627.65 0.6557 0.6627
净利润 7,759,366.23 1.4130 1.4230
扣除非经常性损益后的净利润 7,701,608.09 1.4025 1.4125
报告期利润 每股收益
摊薄 加权
主营业务利润 0.0707 0.0707
营业利润 0.0173 0.0173
净利润 0.0373 0.0373
扣除非经常性损益后的净利润 0.0370 0.0370
（四）报告期内股东权益变换情况及其原因 （额度单位：元）
项目 股本 本钱公积 盈余公积
期初数 208,261,325.00 284,885,088.45 37,459,999.28
本期增加 —— —— 1,274,716.20
本期减少 —— —— ——
期末数 208,261,325.00 284,885,088.45 38,734,715.48
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益
合计
期初数 10,210,311.11 567,747.68 546,384,471.52
本期增加 637,358.10 7,759,366.23 9,671,440.53
本期减少 —— 1,912,074.30 1,912,074.30
期末数 10,847,669.21 6,415,039.61 549,143,837.75
变换原因：盈余公积和法定公益金的增加是本年度利润总额按10%和5%提取所致；未分配利润的增加是本年度留存收益；股东权益增加是本年度实现利润数所致。
第三节 股本变换及股东情况
（一）股本变换情况
1．股份变换情况表： （股份单位：股）
本次变换前 本次变换增减（+、-）
配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计
一、未上市流动股份
1．发起人股份 118,580,000
其中
国家持有股份 79,860,000
境内法人持有股份 38,720,000
境外法人持有股份
其他
2．募集法人股份 1,452,000
3．内部职工股
4．优先股或其他
其中：转配股
未上市流动股份合计 120,032,000
二、已上市流动股份
1．人民币普通股 88,214,743
2．境内上市的外资股
3．境外上市的外资股
4．高管人员持股 14,582
已上市流动股合计 88,229,325
三、股份总数 208,261,325
本次变换后
一、未上市流动股份
1．发起人股份 118,580,000
其中
国家持有股份 79,860,000
境内法人持有股份 38,720,000
境外法人持有股份
其他
2．募集法人股份 1,452,000
3．内部职工股
4．优先股或其他
其中：转配股
未上市流动股份合计 120,032,000
二、已上市流动股份
1．人民币普通股 88,214,743
2．境内上市的外资股
3．境外上市的外资股
4．高管人员持股 14,582
已上市流动股合计 88,229,325
三、股份总数 208,261,325
2．股票发行与上市情况
（1）至报告期末为止的前三年公司未发行股票。
（2）报告期内公司股份总额及结构情况未发生变换。
（二）股东情况
1．报告期末股东总数59129户；
2．报告期末前10名股东的持股情况：
股东名称 年末持股数（股） 持股比例（%）
1．汕头市电力开发公司 79,860,000 38.35
2．建行汕头金砂支行 14,520,000 6.97
3．工行汕头韩江支行 12,100,000 5.81
4．汕头城市建设开发总公司 7,260,000 3.49
5．交通银行汕头分行 4,840,000 2.32
6．汕头电力经济发展公司 484,000 0.23
7．卓晓华 361,710 0.17
8．葛洪飞 289,658 0.14
9．林泽贤 283,830 0.13
10．王顺 250,165 0.12
股东名称 股份性质
1．汕头市电力开发公司 发起人国家股
2．建行汕头金砂支行 发起人境内法人股
3．工行汕头韩江支行 发起人境内法人股
4．汕头城市建设开发总公司 发起人境内法人股
5．交通银行汕头分行 发起人境内法人股
6．汕头电力经济发展公司 定向法人境内法人股
7．卓晓华 流通股
8．葛洪飞 流通股
9．林泽贤 流通股
10．王顺 流通股
注：以上各法人股东之间不存在关联关系。
3．上述股份中质押或冻结情况：汕头市电力开发公司于1995年3月将持有的本公司股票7986万股作为其贷款质押物，质押于广东发展银行，目前仍未解押。其它法人股东所持股份未有质押或冻结情况。
4．第一大股东情况介绍
汕头市电力开发公司持有本公司国家股股份7986万股，占公司总股本的38.35%。公司于1985年成立，注册本钱3000万元，公司性质为全民所有制，法定代表人：沈宗敏。经营范围：集资办电，开发电力资源，自产产品的出口和生产所需设备、原辅材料进口。
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
1．董事、监事和高级管理人员的基本情况
姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期
沈宗敏 男 48 董事长 06/2000~06/2003
黄振光 男 36 董事、总经理 06/2000~06/2003
黄曼华 女 40 董事、董秘、副总经理 06/2000~06/2003
肖嘉凡 男 28 董事、副总经理 06/2000~06/2003
郑灶松 男 55 董事 06/2000~06/2003
蔡建文 男 51 董事 06/2000~06/2003
许俊武 男 44 董事 06/2000~06/2003
黄楚文 男 46 董事 06/2000~06/2003
林小璋 男 40 董事 06/2000~06/2003
林修平 男 55 董事 06/2000~06/2003
黄伟川 男 41 董事 06/2000~06/2003
赵亚江 男 36 监事会主席 06/2000~06/2003
钟梓华 男 51 监事 06/2000~06/2003
蔡岳雄 男 35 监事 06/2000~06/2003
杨伟雄 男 34 监事 06/2000~06/2003
袁绍荣 男 53 监事 06/2000~06/2003
曾俊波 男 34 监事 06/2000~06/2003
许小将 男 33 监事 06/2000~06/2003
陈志坚 男 44 财务总监 06/2000~06/2003
姓名 期初持股数 期末持股数
沈宗敏 0 0
黄振光 0 0
黄曼华 3726 3726
肖嘉凡 0 0
郑灶松 0 0
蔡建文 0 0
许俊武 0 0
黄楚文 3460 3460
林小璋 0 0
林修平 0 0
黄伟川 0 0
赵亚江 0 0
钟梓华 0 0
蔡岳雄 0 0
杨伟雄 2069 2069
袁绍荣 5324 5324
曾俊波 0 0
许小将 0 0
陈志坚 0 0
注：在股东单位任职的董事、监事情况：
姓名 任职单位 职务
沈宗敏 汕头市电力开发公司 总经理
郑灶松 汕头市电力开发公司 副总经理
蔡建文 汕头市电力开发公司 纪委书记
许俊武 汕头市电力开发公司 企业发展部负责人
黄楚文 建行汕头金砂支行 行长
林小璋 工行汕头韩江支行 副行长
林修平 汕头市城市建设开发总公司 总经理
赵亚江 汕头市电力开发公司 投资审计室主任
曾俊波 建行汕头分行 国内部副经理
许小将 汕头城市建设开发总公司 财务科科长
2．年度报答情况
姓名 性别 职务 年度报答总额 备注
沈宗敏 男 董事长 45360.00 在本公司领取报答
黄振光 男 董事、总经理 45360.00 在本公司领取报答
黄曼华 女 董事、董秘、副总经理 37560.00 在本公司领取报答
肖嘉凡 男 董事、副总经理 34920.00 在本公司领取报答
郑灶松 男 董事 —— 在股东单位领取报答
蔡建文 男 董事 —— 在股东单位领取报答
许俊武 男 董事 —— 在股东单位领取报答
黄楚文 男 董事 —— 在股东单位领取报答
林小璋 男 董事 —— 在股东单位领取报答
林修平 男 董事 —— 在股东单位领取报答
黄伟川 男 董事 —— 在股东单位领取报答
赵亚江 男 监事会主席 —— 在股东单位领取报答
钟梓华 男 监事 34920.00 在本公司领取报答
蔡岳雄 男 监事 23280.00 在本公司领取报答
杨伟雄 男 监事 25800.00 在本公司领取报答
袁绍荣 男 监事 —— 在股东单位领取报答
曾俊波 男 监事 —— 在股东单位领取报答
许小将 男 监事 —— 在股东单位领取报答
陈志坚 男 财务总监 34920.00 在本公司领取报答
以上现任董事、监事和高级管理人员在本公司领取报答的有8人，年度报答总额282,120元，额度最高的前三名董事的报答总额为128,280元，年度报答在40000元~50000元之间有2人，30000元~40000元之间有4人，20000~30000之间有2人。
3．董事、监事、高级管理人员的离任情况
在报告期内，本公司没有离任的董事、监事和高级管理人员，也没有聘任高级管理人员。
4．公司员工情况
2001年末公司在册员工471人（包罗所属的热电一厂）其中生产人员278人，技术人员74人，财务人员17人，行政人员46人。按教育程度划分大专以上人员共91人。公司现有离休职工23人。
第五节 公司治理结构
（一）公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，同时按照自身的特点和需要，制定了《董事大会事规则》、《监事大会事规则》、《内部控制制度》、《公司投资决策制度》等制度。公司已按照《上市公司股东会议规范意见》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的有关要求修改完善公司《章程》。聘请独立董事工作已在2001 年底开始，公司董事会已通过有关独立董事的候选人，并已上报中国证监会，准备在近期股东会议上审议。
公司目前的治理结构主要呈现以下几个方面的特点：
1．关于股东与股东会议：公司建立了合理的治理结构，能够确保所有股东特别是中小股东与大股东享有平等地位和充分权行使权利；在举行股东会议的过程中，严格按照《公司章程》和《上市公司治理准则》规定的程序进行，保证每个议题得到充分讨论和每个股东权利的充分行使，并努力创造手续使机构投资者发挥其特有的作用。在关联交易方面，公司保证其符合“公开、公平、公正”的原则，及时披露相关信息，关联股东在表决时放弃表决权。
2．关于控股股东与上市公司的关系：控股股东严格自律行为规范，不干涉公司的决策和生产经营活动。与上市公司之间实行人员、资产、财务公开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作，确保公司重大决策由公司股东会议和董事会依法作出。
3．关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会制定了董事大会事规则，公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东会议，了解作为董事的权利、义务和责任；公司董事能够认真负责，勤勉尽职，熟悉有关法律法规，对股东会议负责，能从所有股东的利益出发履行相应职责、承担相应义务；公司董事会设立独立董事工作已按规定程序进行。公司董事会将逐步按照有关规定建立独立董事制度和董事会专门委员会。
4．关于监事与监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会制定了监事会的议事规则；按照《公司章程》和法律法规的要求，监事会成员能够依法对公司生产经营、财务、董事及高级管理人员进行效的监督，做到对全体股东的利益负责。
5．关于绩效与激励约束机制：公司将逐步建立公正透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和程序；公司严格按照有关法律、法规和公司章程的规定进行经理人员的选聘，做到公正透明，同时明确其工作职责，保持管理人员的稳定。
6．关于相关利益者：公司尊重银行及其它债权人、职工、消费者、供应商、社区等利益相关者的合法权利，努力加强与他们的沟通和交流，这一局面今后将有望改变。公积金中心透露，根据中心系统建设的规划，在确保职工的提取资料真实性可控的情况下，会进一步推出各类便民服务来方便职工提取，比如手机APP服务、按月提取还款等，其中手机APP服务能使职工通过手机即可办理查询、提取等业务，共同鞭策公司持续、健康发展，实现股东利益最大化。
7．关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规、《上市规则》和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东的详细资料和股份的变化情况，力求在信息披露这一环节做到“公开、公平、公正”的三公原则。
（二）独立董事履行职责情况
报告期内公司尚未聘请独立董事。公司董事会按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定要求，正按照有关设立程序进行相关工作，保证在2002年6月30日前将按照有关规定建立独立董事制度。
（三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的“五分开”情况：
在业务方面：本公司在业务方面独立于控股股东，年度发电量按照汕头市经贸局下达的年度发电量计划组织生产，销售给汕头市电网，具有独立完整的业务及自主经营能力。
在人员方面：公司设有专门的机构负责公司的劳动人事及工资管理工作，公司总经理、副总经理等高级管理人员在上市公司领取薪酬，未在控股股东单位汕头市电力开发公司担任任何职务。
在资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；工业产权、非专利技术等无形资产均由本公司拥有，本公司独立拥有采购和销售系统。
在机构方面：公司与控股股东各自独立办公，并按照公司实际情况设立了总监室、综合管理部、财务融资部、证券投资部、企业管理部、物业经贸部等部门，不存在与大股东混合经营，合署办公的情况。
在财务方面：设有独立的财会部门和会计人员；建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，有独立的银行帐户。
（三）高级管理人员的考证及激励机制
公司董事会将按照有关经营指标和管理标准逐步对高级管理人员的业绩和绩效进行考评，公司准备在适当的时机制定奖励制度，在高级管理人员推行考评与激励机制。
第六节 股东会议情况简介
本报告期内举行一次股东会议。
公司董事会于2001年4月11日在《中国证券报》、《证券时报》以公告形式刊登关于举行2000年度股东会议的通知。2000年5月14日上午在汕头市电力开发公司七楼大会室举行公司2000年度股东会议，大会审议通过以下决议决议（公告于2001年5月15日在《中国证券报》、《证券时报》刊登）：
1．2000年度董事会暨总经理工作报告；
2．2000年度监事会工作报告；
3．2000年度财务决算报告；
4．2000年度利润分配预案（向全体股东每10股派现金1.00元（含税））
第七节 董事会报告
（一）公司经营情况
1．公司主营业务的范围及其经营状况
（1）公司属电力行业，公司的经营范围是：投资建设电厂、电站、电力供应、蒸气热供应；自产产品出口和生产所需设备、原辅材料进口；普通机械、电器机械及器材、金属材料、建筑材料、化工原料（化学危险物品除外）、汽车零部件的销售；电子计算机及配件的出租和销售；电子计算机技术办事。
报告期内公司所属热电一厂的上网电量共计16,034.70万千瓦时，供汽45,015 吨，主营业务收入89,874,044.57 元，净利润7,759,366.23 元，公司主营业务收入和主营业务利润主要来自热电一厂发电、供热等经营活动。2001 年度本公司上网电量占汕头市上网电量的9.82%摆布。
（2）生产经营的主要情况：本报告期内，由于公司属下全资子公司热电一厂销售额占全公司99.87%（按规定不再分列不同行业和不同地区情况），公司主要经营情况如下：
指标 合计
本期数 同比增减±%
主营业务收入（万元） 8987.40 +4.00
主营业务成本（万元） 7422.16 +7.20
主营业务利润（万元） 1472.72 -8.81
净利润（万元） 775.94 -43.07
毛利率（%） 17.42 -12.20
2．公司主要控股公司及参股公司的经营情况
（1）控股公司：汕头电力发展股份有限公司热电一厂，注册本钱5200万元，本公司占其注册本钱100%。法人代表：黄振光，经营范围：电力、蒸汽，经营情况为如以上表格所列。
（2）参股公司：
①华能国际电力股份有限公司，注册本钱：56.5亿元，截止报告期末，本公司占其注册本钱0.3%，法定代表人：李小鹏，经营范围：投资、建设、经营管理电厂；开发、投资、经营以出口为主的其他相关企业。本公司在报告期内取得该参股项目投资收益418万元。
②澄海兴业厂房开发有限公司，注册本钱为2430万元，截止报告期末，本公司占其注册本钱11.11%，法定代表人：蔡松涛，经营范围：厂房及其配套设施的开发建设及自建建筑物的出售，出租。本公司在报告期内该参股项目尚无收益。
3．主要供应商、客户情况
公司向前五名供应商采购原材料额度合计数占年度采购总额的89.08%。公司经营产品为上网电量和蒸汽，销售客户为地方供电部门和各汽用户，前五名客户的销售收入为8986万元，占公司全部主营业务收入的99.8%。
4．经营中存在的主要困难与问题及解决办法
①热电一厂装机容量较小，在同行业中竞争优势不明显。针对公司的实际情况，发挥自身电厂热电联供和火力发电的特点，比拟燃油发电的兄弟电厂，在燃料成本上稍微占了优势。公司领导和电厂的经营班子，把安全生产作为首要任务来抓，确保生产经营的正常进行，同时提高发电设备的完好率，按期设备维护，保证在发电高峰期间能发挥小机组的调峰作用。
②电厂实际发电量不足，年度发电量只占机组能力的48.48%。由于发电指标是由地方经贸局下达的，发电计划由经贸局统筹安排，电厂经营班子在确保机组能够正常运行的基础上，多方面积极主动争取发电量，一方面得到市经贸局了大力支持和重视，给电厂增加了1500 万千瓦时的发电量，并且安排由4#机组集中发电，这不仅提高了机组的运行效率，减少损耗，同时也带来了较好的经济效益；另一方面也得到兄弟电厂的支持，由于油价的不断攀升，燃油电厂的发电成本居高不下，在这种情况，热电一厂及时向兄弟电厂受让了部分发电指标，这也缓解了公司经营的困难局面。
③随着市场经济的不断深入，煤炭市场的体制也逐步完善，煤炭价格有着上升了趋势，公司领导及电厂经营班子关注着市场的变化，同时积极拟寻找新煤源、新煤种，争取使燃料成本能够趋于稳定，以适应市场变化对公司经营带来的影响。
（二）公司投资情况
截止报告期末，公司投资余额为145,238,428.05元，较年初142,414,003.38 元增加2,824,424.67 元，增长1.98%，其中长期投资减少28,989,801.50 元，短期投资增加31,814,226.17 元。长期投资项目主要是对华能国际电力股份有限公司股权投资8170 万元，减少原因主要是收回投资省有关电力项目的投资款，短期投资增加项目主要是证券市场的投资和委托理财。
1．本报告期公司未募集资金也无前期募集资金延续使用的情况。
2．非募集资金投资情况。
报告期内，公司按照董事会的授权，公司利用自有资金，作以下短期投资：①4月份，以机构投资者身份参加“粤电力”增发新股的网下认购，增发价格12.20 元股，中签股份160万股，认购额度1950万元。截止本报告期末，“粤电力”市场价格为9.93元（含权价格为10.08元），报告期内该项投资按规定相应计提贬价准备，至报告期末公司继续持有股份。②6月底，本公司与海通证券有限公司签署“资产管理协议”，委托理财资金2000万元，委托期限一年，至2002年6月底到期，该项投资报告期内未体现损益。
（三）报告期内，公司财务状况、经营成果分析： （额度单位：元）
项目 2001年 2000年 比增
1．总资产 555,632,399.22 569,666,298.24 -2.46%
2．长期负债 —— —— ——
3．股东权益 549,143,837.75 541,384,471.52 +1.43%
4．主营业务利润 14,727,242.03 16,149,774.72 - 8.81%
5．净利润 7,759,366.23 13,630,557.28 -43.07%
增减原因：总资产减少是由于派发现金股利；股东权益增加是由于2001 年度留存利润；主营业务利润减少是由于发电燃料升价，生产成本增加；净利润减少是由于①电厂因燃料升价，利润减少，②原投资省电在本年度收回，投资收益减少。
（四）生产经营环境、宏观政策、法规的变化对公司的影响
1．公司现阶段聘请有关中介机构对汕头海洋第一聚苯树脂有限公司进行重组前审计评估和可行性分析，如果重组进展顺利并取得成功，将会促进公司的生产经营范围的放宽和资产规模的增大。
2．受国家煤炭行业政策的影响，企业自购煤炭部分价格和生产成本将有必然程度的上升。
3．按照广东省电力体制改造的进程预计，2002 年电力体制改造预计对公司的生产经营有必然影响。
（五）新年度的业务发展计划
1．巩固主营业务，提高经济效益
（1）加强电厂的内部管理，完善考核制度，继续抓好挖潜节支的工作，采取各种有效办法降低厂用电率、煤耗率和汽损率，尽量降低发电成本。从外部上，争取得到政府及有关部门的支持，多发电，多供热，见效益。
（2）“严”字当头，树立良好的厂风，形成严谨的工作作风，继续抓好电厂的安全生产。针对电厂设备老化，故障率高的情况，做好设备的维修维护和技术改革工作，规范设备检修流程，完善设备的技术档案和安全档案；继续开展文明值班竞赛活动和班组规范建设，使安全管理工作落到实处。
（3）继续抓紧抓好锅炉改革工作，改烧新煤种这一技改项目，争取上半年能够完成，一方面使飞灰含碳量达到要求，解决粉煤灰的出路问题，另一方面达到降低生产成本的目的。
（4）继续做好供热的工作，进一步提高办事产量，拓展热用户，尽量多供热，充分发挥热电联供的优势，争取更大的发展空间。
（5）加强职工的政治思想教育和业务培训工作，提高公司全体员工的本质和工作能力，以适应新形势和新业务的要求。
2．积极认真做好资产重组工作
公司董事会及经营班子将本着向全体股东负责、向企业负责的态度，对重组的目标企业和所处行业进行认真了解、分析、探讨，严格遵守法律、法规和有关资产重组的各项规定，按照规定程序进行，配合市政府及重组工作组做好此次的资产重组工作。
3．贯彻治理准则，提升公司治理水准
本年，公司将按照中国证监会、国家经贸委制定的公司治理准则，结合自身的特点和需要，通过修订和完善有关施行细则，完善公司法人治理结构，加强信息披露和与投资者的沟通，依法运作，树立企业良好的市场形象，全面提升公司治理水准。一是完成设立独立董事，充分发挥独立董事的作用，促进公司规范运作；二是逐步建立管理人员与公司绩效相联系的激励机制和约束机制评价体系，明确绩效评价的标准和程序，充分调动公司高级管理人员的积极性和创造性。
（六）董事会日常工作
1．报告期内，董事会的大会情况及决议内容：
报告期内共举行董事会5次董事会大会，大会情况及决议内容如下：
（1）2001年3月12日，公司举行该年度第一次董事会大会，大会应到董事11 名，实到10 名，全体监事成员列席大会，大会审议通过如下决议（决议公告见2001 年3 月15日《中国证券报》、《证券时报》；
△审议通过二OOO年度经营工作报告及新一年的工作计划；
△审议通过二OOO年度财务决算报告；
△审议通过二OOO年度利润分配预案；
△审议通过二OOO年年度报告及报告摘要；
△审议通过公司对属下子公司的清算结果和处理意见以及有关长期投资减值准备的核销报告；
△审议通过关于授权经营班子在6000 万元以下进行短期盘活资金的投资的议案；
△通过二OOO 年度股东会议的时间及有关事项各行确定。
（2）2001年6月29日，公司举行该年度第二次董事会大会，应到董事11名，实到10 名，大会审议通过以下决议（四名关联董事回避表决）（决议公告于2001 年7 月3日刊登在《中国证券报》、《证券时报》）；
△审议通过本公司与汕头市电力开发公司、潮阳市电力工业局、潮阳市电力发展办事公司进行债务重组的方案。
△审议通过本公司提出核销有关坏帐的报告。
（3）2001年7月27日，公司董事会举行该年度第三次大会，应到董事11 名，实际到会8 名，委托出席3 名，全体监事成员列席大会，大会决议事项如下（决议公告于2001 年8 月1 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》）；
△审议通过公司按有关新会计政策重新制定的《资产减值准备计提和核销的内部控制制度》；
△审议通过汕头电力发展股份有限公司二OO一年度中期报告。
（4）2001年12月10日，公司董事会举行该年度第四次大会，应到董事11 名，实到10 名，委托出席1 名，公司全体监事成员及有关人员列席大会。大会对公司资产重组事项进行了讨论，决议事项如下（决议公告于2001 年12 月12 日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登）；
△确定重新调整公司发展标的目的和资产重组的思路，决定与新的目标企业汕头海洋第一聚苯树脂有限公司进行前期接触，对其所在行业及该公司的情况进行了解，并对本次资产重组的工作作进一步的可行性研究和分析。
（5）2001年12月17日，公司董事会举行本年度最后一次大会，应到董事11 名，实到董事10 名，委托出席1 名，全体监事会成员及有关人员列席大会。大会决议事项如下（决议公告于2001 年12 月19 日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登）；
△聘请资产重组中介机构。
公司决定聘请以下单位为本次资产重组的中介机构并执行相关业务：
1．上海元创投资管理公司 投资顾问
2．上海锦天城律师事务所 法律顾问
3．上海立信长江会计师事务所 审计机构
4．上海众华评估有限公司 评估机构
5．兴业证券股份有限公司 财务顾问
△变换会计师事务所。
本公司原聘请深圳中天勤会计师事务所作为年度审计机构，经审议通过，变换为聘请上海立信长江会计师事务所作为本公司2001 年度的审计机构。
△审议通过有关公司章程的修改。
△通过由公司第一大股东汕头市电力开发公司与公司监事会分别提名肖端女士和谢灵女士作为独立董事候选人的议案。
（七）本次利润分配预案或资金公积金转增股本预案。
1．本年度利润分配预案。
经上海立信长江会计师事务所审计，本公司2001 年度实现净利润7,759,366.23 元，按照本公司《章程》规定，按净利润的10%提取法定盈余公积金1,274,716.20 元，按净利润的5%提取法定公益金637,358.10 元（以上二项的提取数包含子公司提取数额），总计1,912,074.30 元，当年可供股东分配的利润为5,847,291.93 元，加上2000 年度末未分配利润567,747.68 元，至2001 年末累计可供股东分配利润为6,415,039.61 元。
按照本公司2001 年度的盈利水平，以及公司目前的实际情况，考虑公司的发展和拟进行资产重组等方面的需要，决定2001 年度不进行股利分配，也不施行公积金转增股本。
2．公司2002 年利润分配政策：
（1）公司拟在2002 年度结束后分配利润一次；
（2）公司2002 年度实现净利润拟用于股利分配的比例不少于20%；
（3）公司本年度未分配利润2002 年度可以按50%进行分配；
（4）公司分配拟采用派现和送红股形式，现金股息占股利分配的比例不低于30%；
上述分配政策为预分方案，公司董事会可视公司盈利情况和公司发展对资金的需求进行调整。
3．公司2002 年本钱公积金转增股本的次数和比例
2002 年公司预计不进行本钱公积金转增股本。
（八）其他事项
本报告期内，公司选定的信息披露刊物为《中国证券报》和《证券时报》，没有变换信息披露刊物。
第八节 监事会报告
2001年度，本公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定，本着对股东负责的态度，认真地履行了监事会的各项职责。本年度公司监事会共举行4 次大会，出席了一次股东会议，列席了董事会主要大会。对公司董事会、高级管理人员及公司主要经营活动、公司财务状况等进行了监督，保证了公司的健康发展。
（一）监事会工作情况：
1、公司监事会于2001 年3 月12 日上午在汕头市电力开发公司举行大会。大会应到监事7 名，实到7 名。大会审议通过《公司二000 年经营工作报告及新一年的工作计划》、《公司二000 年度财务决算报告》、《公司二000 年度利润分配预案》、《二000 年年度报告及报告摘要》《二000 年度监事会工作报告》；审议通过公司对属下子公司的清算结果和处理意见，以及有关长期投资减值准备的核销报告；审议通过董事会关于授权经营班子在6000 万元以下进行短期盘活资金的投资议案。
2、公司监事会全体成员于二00 一年六月二十九日在汕头市电力开发公司大会室列席董事会大会并举行了监事大会，就董事会提出的《关于债务重组中的关联交易》、《关于核销减值准备的报告》、《关于核销威能化工经营部坏帐的报告》的决议，按《监事大会事规则》进行审议，全体监事一致认为本次董事会决议程序合法、依据充分，同意公司按本次临时董事会决议开展相关工作。
3、公司监事会于2001 年7 月17 日上午在汕头市电力开发公司大会室举行大会。大会应到监事7 名，实到7 名。大会审议通过公司按有关新会计政策重新制定的《资产减值准备计提和核销的内部控制制度》；审议通过《公司二00 一年度中期报告》。
4、公司监事会于2001 年12 月6 日在本公司大会室举行大会，大会应到监事7 名，实到7 名。大会一致同意推荐谢灵女士为公司独立董事候选人；同意修改公司章程中“监事会决议”的有关条款。
5、公司监事会于2001 年12 月10 日和12 月17 日列席了董事会大会，听取了“汕电力”拟与“海洋第一聚苯”进行资产重组的有关工作报告请示，以及关于聘请资产重组所需中介机构、变换聘请会计师事务所（年度审计）、修改公司章程、设立二名独立董事等议案的审议意见。
（二）监事会独立意见：
1、公司监事会依照有关法律、法规和公司章程的有关规定，对公司股东会议、董事会的举行程序、议案事项、决议执行情况等进行了监督，认为公司在管理运作方面遵照《公司法》和《公司章程》进行，严格遵守国家各项法律法规，进一步完善了内部控制制度，决策程序合法，公司董事，总经理及其他高级管理人员在履行职务时均无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益以及侵犯股东权益的行为。
2、公司监事会对公司的财务结构和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司2001 年度财务报告真实地反映了公司财务状况和经营结果，上海立信长江会计师事务所出具的无保留意见的审计报告是客观公正的。
3、公司监事会对公司的关联交易进行了认真审批，认为公司有关债务重组中的关联交易符合有关法律、法规和公司章程的规定，遵循了公开、公平、公正的原则，最大限度地减少损失，庇护了股东的权益，有利于公司的发展。
第九节 重要事项
（一）本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）本报告期内公司无收购、出售资产、吸收合并事项。
（三）报告期内重大关联交易事项。
1．报告期内未发生购销商品、提供劳务的关联交易；
2．报告期内未发生重大资产、股权转让关联交易；
3．报告期内公司与关联方存在债权、债务往来、担保等事项的情况；
①本公司于2001年6月29日与汕头市电力开发公司、潮阳电力局、潮阳办事公司四方签订债务重组协议（关于债务重组公告于2001 年7 月29 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》）。
本次债务重组的动因
从1998年7月至2001年5月31日，潮阳电力局共结欠股份公司集资办电电价差款15,188,085.51 元，本公司为盘活资产、降低经营风险、优化财务结构、增加现金流量，进行了本次债务重组。
本次债务重组的内容
截止2001年5月31日，潮阳电力局结欠本公司自1998 年7 月以来的集资办电电价差款15,188,085.51元，电力开发公司结欠潮阳电力局代借款本金及利息5,514,640.00 元和结欠潮阳办事公司集资办电本金及利息、代借款利息共7,246,278.10 元，汕头长潮电力发展有限公司结欠潮阳电力局716,958.66 元。通过相关的债务重组，潮阳电力局和潮阳办事公司同意将应收电力开发公司的债权共12,760,918.10 元转让给本公司，潮阳电力局应收汕头长潮电力发展有限公司的债权716,958.66 元转让给本公司，以抵潮阳电力局对本公司的欠款，另外按照协议，本公司同意用应支付潮阳办事公司比年来代为办理电价差业务的代办费500,000.00 元抵减潮阳电力局的欠款。在本次债务重组施行后，电力开发公司已一次性现金结清欠付本公司款项12,760,918.10 元。
本次债务重组对公司的影响
通过本次债务重组，董事会一致认为有利于盘活公司沉淀资产、降低经营风险、优化财务结构，并且对本公司在该年度现金流入的增加、应收款项的减少起到很好的促进作用。
独立财务顾问
本次债务重组聘请深圳中天勤会计师事务所作为独立财务顾问，并为本次重组出具了独立财务顾问意见书（详见2001年7月29日《中国证券报》、《证券时报》）。
②报告期内本公司未为关联方或非关联方进行担保。
4．本报告期内公司未发生上述以外的其他重大关联交易事项。
（四）公司重大合同及其履行情况
1．报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。
2．担保事项
报告期内公司未发生重大担保事项。
3．委托理财或委托贷款事项
（1）报告期内，经公司董事会审议并授权，公司经营班子于6 月底，委托海通证券有限公司进行资产管理业务额度2000 万元，时间一年，至2002 年6 月底到期。据海通证券有限公司提供的资产管理情况，截止报告期末，该项资产委托管理运作情况正常并略有盈利，本报告期无需计提减值准备，也未体现实际损益。至目前为止，公司董事会未有委托理财计划。
（2）报告期内公司未进行委托贷款。
4．本公司无其他重大合同。
5．本公司或持股5%以上股东在报告期内未作出任何承诺事项。
6．报告期内，本公司变换聘请为公司审计的会计师事务所。聘请上海立信长江会计师事务所作为公司的审计机构，聘期一年。
项目 时间
2001年 2000年
所聘会计师事务所 上海立信长江会计师事务所 深圳中天勤会计师事务所
审计费用 35万元 10万元
注：审计人员差旅费全部由本公司支付，不包罗在审计费用中。
7．公司、公司董事会及董事在报告期内未有受中国证监会稽查，中国证监会行政处罚，通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
8．中国加入世界贸易组织对公司未来经营活动的影响
由于公司的电力输出在粤东地区，不存在关税减让和其它非关税壁垒限制的问题，因此中国加入世贸组织对公司无重大影响。
第十节 财务报告(已经审计)
一、审计报告：
公司年度财务会计报告已经上海立信长江会计师事务所注册会计师孟荣芳、孙冰审计，出具了信长会师报字（2002）第10336 号标准无保留意见的审计报告。
二、财务报表（附后）
审计报告
信长会师报字（2002）第10336 号
汕头电力发展股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司二OO 一年十二月三十一日母公司及合并的资产负债表，二OO 一年度母公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表颁发审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，施行了包罗抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司二OO 一年十二月三十一日的财务状况和二OO一年度经营成果和现金流量情况，会计处理办法的选用遵循了一贯性原则。
上海立信长江会计师事务所有限公司
中国注册会计师 孟荣芳 孙冰
地址：中国·上海市南京东路61号新黄浦金融大厦四楼
电话：（021）63606600
传真：（021）63501004
邮编：200002
二OO二年三月十二日
汕头电力发展股份有限公司
会计报表附注
一、公司简介：
汕头电力发展股份有限公司系于一九九二年七月十八日经广东省经济体制改造委员会粤股审[1992]16 号文批准，由汕头市电力开发公司、中国建设银行汕头信托投资公司、中国工商银行汕头信托投资公司、汕头市城市建设开发公司、中邦交通银行汕头分行等5 家公司发起设立的股份有限公司,一九九三年九月二十七日经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]67 号文及深圳市证券管理办公室证办复[1993]125 号文批准，向社会公众公开发行人民币普通股(A 股)2,593 万股,并于一九九四年一月十日在深圳证券交易所上市.取得工商企粤汕字19245476-2 号企业法人营业执照，注册本钱为人民币103,430,000.00 元。 本公司于1994 年1 月19 日经粤证监[1994]05 号文批准,以总股本10,343 万股为基础, 向全体股东按每10 股送1 股的比例派送红股及以本钱公积金每10 股转增5 股,总股本增至16,548.8 万股。
本公司于1995 年经股东会议批准，向国家股、法人股每10 股派发2 元，个人股每10 股送1 股同时每股派发现金股利1 元，变换后总股本为17,211.68 万股。
本公司于1996 年经股东会议批准，以总股本17,211.68 万股为基础, 向全体股东按每10 股送1 股的比例派送红股, 总股本增至18,932.848 万股。
本公司于1998 年6 月29 日经汕证监[1998]11 号文批准, 以总股本18,932.848 万股为基础,以本钱公积金向全体股东每10 股转增1 股, 至此总股本增至20,826.1325 万股,股本计人民币208,261,325.00 元。
本公司所属电力行业。公司经营范围为投资建设电厂、电站、电供应、蒸汽热供应；电子计算机及配件的出租和销售；自产产品出口和生产所需设备、原材料进口。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制办法：
（一）会计制度：执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。
（二）会计年度：公历1 月1 日至12 月31 日止。
（三）记帐本位币：采用人民币为记帐本位币。
（四）记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。
（五）外币业务核算办法：外币业务按发生时中国人民银行公布的人民币市场汇价中间价作为折算汇率，折合成人民币记帐，期末外币帐户余额按期末市场中间汇价折合成人民币额度进行调整。外币专门借款帐户期末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特按时间段内，按规定予以本钱化，计入在建工程成本，其余的外币帐户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
（六）现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变换风险很小四个手续的投资，确定为现金等价物。
（七）短期投资核算办法：
1、取得的计价办法：
取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；以非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
2、短期投资贬价准备的计提：
中期末及年末，按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资贬价准备。
按单项投资计算并确定计提的贬价损失准备。如某项短期投资占整个短期投资10%以上，则按单项投资为基础计提贬价损失准备。
3、短期投资收益的确认：
短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成本或相关应收项目。
（八）坏帐核算办法：
1、坏帐的确认标准：
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核销。
2、坏帐损失的核算办法：采用备抵法核算，按帐龄分析办法并结合个别认定法估算坏帐损失。
3、坏帐准备的计提办法和计提比例。
帐龄 计提比例
1年以内 6%
1-2年 12%
2-3年 18%
3-5年 24%
5年以上及对一些不能收回的应收款项按100%计提,需要核销的按审核程序批准核销。
（九）存货核算办法：
1、存货分类为：原材料、燃料、库存商品、低值易耗品等四大类。
2、取得和发出的计价办法：
日常核算取得时按实际成本计价：原材料、燃料、库存商品发出时按加权平均法计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
3、低值易耗品摊销办法：
低值易耗品领用采用一次摊销法。
4、存货的盘存制度：
采用永续盘存制。
5、存货贬价准备的计提办法：
中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货贬价准备。
存货贬价准备按单个存货项目计提。
（十）长期投资核算办法：
1、取得的计价办法：
长期股权投资取得时的成本：按发生的实际成本确定，包罗相关的税金、条件费等。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
2、长期股权投资的核算办法：
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位能施行控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按10 年平均摊销。
3、长期债权投资的核算办法：
中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债券投资溢价或折价。
如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。
4、长期投资减值准备的计提：
中期末及年末，按预计可收回额度低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。
长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。
（十一）固定资产计价和折旧办法：
1、固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋及建筑物、专用设备、运输设备以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2,000 元以上，并且使用年限超过两年的，也作为固定资产。
2、固定资产的分类：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备；
3、固定资产的取得计价：
遵循实际成本计价原则计价。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入帐价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30%的，则按最低租赁付款额作为入帐值。
4、固定资产折旧采用平均年限法分类计提。按照固定资产类别、估计使用年限和预计净残值率确定折旧率,分类折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 35年 2.71%
通用设备 15年 6.33%
专用设备 8年 11.88%
运输设备 8年 11.88%
其他设备 8年 11.88%
5、固定资产减值准备的计提：
中期末及年末，根据2002年的《住房公积金管理条例》第10条第3款规定：住房公积金管理中心，是不以营利为目的的独立事业单位，主要负责公积金的日常管理工作。由此，住房公积金运行中出现的一系列风险也应由住房公积金管理中心承担，但住房公积金中心既不是政府机构，不是企业法人，也不是金融机构，它日常的资金周转来源于储户缴纳住房公积金。一旦发生信用风险或潜在风险，管理中心将无力承担相应责任，对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回额度低于帐面价值的，按预计可收回额度低于其帐面价值的差额，计提固定资产减值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提。
（十二）委托贷款核算办法：
企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款额度入帐。期末，按照委托贷款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原已计提的利息。
中期末及年末，对委托贷款可收回额度低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
（十三）在建工程核算办法：
1、取得的计价办法：
以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转帐，待办理竣工决算条件后再作调整。
2、在建工程减值准备的计提：
中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工程减值准备。
在建工程减值准备按单项工程计提。
（十四）无形资产核算办法：
1、取得的计价办法：按取得时的实际成本入帐；
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
2、摊销办法：采用直线法。投资合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。
土地使用权按48年摊销
3、无形资产减值准备的计提：
中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利影响或下贬价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回额度低于其帐面价值的差额，计提无形资产减值准备。
无形资产减值准备按单项资产计提。
（十五）长期待摊费用摊销办法：
1、开办费转销办法：在开始生产经营的当月一次计入损益。
2、其他长期待摊费用摊销办法：在受益期内平均摊销，其中：
固定资产大修理支出按大修理间隔期限平均摊销；
租入固定资产改良支出按租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限平均摊销。
（十六）借款费用：
1、借款费用本钱化的确认原则：
专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以本钱化，若额度较小则直接计入当期损益。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始本钱化应同时满足以下三个手续：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停本钱化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止本钱化。
当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止本钱化。
普通借款的借款费用和不符合本钱化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。
2、借款费用本钱化期间：
按季度（半年度、年度）计算借款费用本钱化额度。
3、专门借款的借款费用本钱化额度的确定办法。
每一会计期间利息的本钱化额度=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权平均利率。
允许本钱化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接本钱化。
（十七）收入确认原则：
1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报答转移给买方；公司不再对该商品施行继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，（1）福利性，除职工缴存的住房公积金外，单位也要为职工交纳一定的金额，而且住房公积金贷款的利率低于商业性贷款；
（2）返还性，职工离休、退休，或完全丧失劳动能力并与单位终止劳动关系，户口迁出或出境定居等，缴存的住房公积金将返还职工个人，确认营业收入实现。
2、提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的额度能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。
（十八）所得税的会计处理办法：采用应付税款法。
（十九）本年度主要会计政策、会计估计的变换及影响：
1、按照《企业会计制度》及有关规定，公司应计提固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备，委托贷款减值准备，开办费应于开始生产经营当月一次计入损益，且作为会计政策变换，进行追溯调整。
2、本次会计政策变换的影响数及累计影响数：
项目 固定资产 在建工程 无形资产
减值准备 减值准备 减值准备
对2000年初留存收益影响 --- --- ---
其中对2000年初未分配利润影响 --- --- ---
对上年净利润影响 --- -1,349,842.48 ---
对2001年初留存收益影响 --- -1,349,842.48 ---
其中：对2001年初未分配利润影响 --- -1,147,366.11 ---
对本年净利润影响 --- --- ---
项目 委托贷款 合计
减值准备
对2000年初留存收益影响 --- ---
其中对2000年初未分配利润影响 --- ---
对上年净利润影响 --- 1,349,842.48
对2001年初留存收益影响 --- 1,349,842.48
其中：对2001年初未分配利润影响 --- 1,147,366.11
对本年净利润影响 --- ---
3、按照财政部对住房周转金处理规定，对住房周转金贷方余额38,421.51 元采用追溯调整，影响2001 年初留存收益38,421.51 元。
（二十）合并会计报表的编制办法：
1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规模较小，
(代办住房公积金提取：13929517306谢先生) |