广州公积金提取代办公司-专业代取公积金移动版

　　我国现行的养老制度是依据我国社会经济发展的水平和缴存人的承受能力，并要保证征收与支出的基本平衡选择了一种“现收现付、社会统筹加个人帐户”的模式。所谓“现收现付”就是社保基金征收比例和基数，“以支定收，略有节余、留有部分积累”。社会统筹就是将政府资助、企业和个人缴纳的社保基金按属地原则统一征集、统一管理、统一调剂使用，以缓解老职工在传统计划体制下养老金积累不足的问题。由于我国地区经济发展水平不一，目前多是采取省级或市县级统筹的方式。个人帐户主要是指将个人按工资一定比例缴纳的养老保险费部分存入个人帐户，用于增加个人积累，备个人退休后的养老之需。

　　在这种模式中，养老金中社会统筹部分是典型的公共品或公共财产，不排除任何需要养老的人群，而且是无偿的，即纳入社会统筹的部分是不需要向缴存人偿还的，不支付任何代价的。但养老金个人帐户的部分具有排他性、完全是个人积累，支配和使用的属性。如果说养老金中，个人帐户建立强化了职工的自我保障、自我积累意识和激励机制。那么,社会统筹则更多体现了社会保险的互助互济、风险分担、社会基本保障的功能，为社会的安定与和谐构建了一庞大的安全网。

　　而公积金没有社会统筹功能，与养老金“统筹帐户”吃大锅饭、政府、企业和个人法律关系界定不清不同，公积金个人帐户的法律主体界定是清晰的，个人账户的积累账目是清晰。按现行的《住房公积金管理条例》企业（单位）和职工个人缴存的住房公积金属于职工个人所有，除增值收益外,全部纳入个人帐户，作为职工个人住房储蓄资金的积累，以备购房、建房、大修之需，退休后一次性本息全部返还。换言之，住房公积金本质上是私人的住房储蓄资金，是职工“取之于已，用之于已”， 缴存职工的公积金的提取仍以个人帐户积累为基础, 只是由于存取的发生概率不同，借贷资金使用的时间和金额上的差异,使得公积金在借贷时,出现了“取之于人，用之于已”，或“取之于已，用之于人”的现象。它体现了不同经济利益主体之间住房储蓄资金合作互助、相互融通功能，而不是社会统筹功能。

　　3、公积金与养老金性质不同

　　住房公积金管理中心和社保基金管理机构虽都定位于非盈利的事业单位，但两者的业务性质差异极大。

　　从公积金的资金来源与运用来看，其业务不仅包括资金的归集、提取和投资国债等，还有发放个人住房贷款业务，特别是随着2009年10月七部门联合印发《关于利用住房公积金贷款支持保障性住房建设试点工作的实施意见》，公积金用于保障房开发贷款正式启航，表明公积金运作除其资金来源强制性储蓄与银行有所不同，其它存款和贷款业务与银行并无二样，本质上是典型的政策性金融业务。

　　经办养老金的社保机构的主要业务是征收、监督、处罚、支付和资金的保值增值。其中，征收是养老金的基石，只有扩大征收覆盖面、或征收基数才能保障社会保险制度的正常运行，因此，社保经办机构对未按规定缴纳和逾期拒不为职工缴纳养老保险的企业单位具有行政监督和处罚权。支付是保障受保人按保险制度规定的享受条件、待遇标准，及时便捷地获得养老金，以保障职工的基本生活。由于我国的养老制度仍处在改革与完善之中，养老金等社保基金具有多层次（城镇与乡村、发达与欠发达地区和国有与非国有的差异）、分类保险（一些职工只养老，或只有医疗）等特点，这使得养老金的支付也极为复杂，多是由企业单位支付给职工，社会化管理社保统一支付才刚刚起步。而对社保基金暂时闲置的部分，为了保障职工养老钱的安全、易变现和有效益，按国家相关规定只能用于国债投资和存入国有商业银行。显然，养老等社保机构没有借贷业务，即没有金融业务。两种不同性质的资金业务不宜合并管理，混合使用。

　　4、养老金潜在的财务危机

　　从人社部的年报来看，近年来的我国养老金整体上是收大于支，到2015年有累计节余资金4万亿元，只有部分省当期养老金收不抵支，但潜在的风险不可小视。

　　养老金财务危机虽然与参保比例下降、缴费率有关，但最大的隐患是人口老龄化。中国是一个人口众多的发展中国家，“未富先老”的问题是十分突。根据联合国教科文组织的规定，当一国60岁以上的人口占到总人口的10%，或者65岁以上的人口占7%，这个国家就进入了老龄化社会。而根据中国统计年鉴显示，2015年我国60岁以上人口为2.2亿人，占总人口比重16.1%，65岁以上老年人口已超过1.43亿，占总人口的10.5％以上，中国已进入了老龄化国家行列，且是世界上老龄人口最多的国家。人口老龄化必然导致老年人口抚养比（即人口中老年人口数与劳动年龄人口数之比）的上升，已从1982年8%提高到2015年14%。老年人口抚养比的上升必然会导致养老金抚养比（在职职工与退休职工之比）的下降。据人社部的统计数字显示：1980年我国在职职工与退休人员抚养比是13：1；1990年为10：1；2008降至3：1，2015年锐减到2.87：1，预计到2020年，届时养老金抚养比会降到2.5：1。这么高的抚养比对于任何国家讲都是极高的。